A Tartós Befektetési Számla segítségével alacsonyabb adókulcs, illetve adómentesség érhető el a befektetések hozamán. A 2010. január 1-e óta hatályban lévő jogszabály szerint a befektetéssel elért kamatjövedelem adója a számlán 3 évig kezelt befektetésekre 10 %, a további két, tehát összesen 5 évig kezelt befektetésekre pedig 0 %.
Így az 5 éves lekötések után ebben az esetben nem kell megfizetni a 20 %-os kamatjövedelem-adót. A tartós befektetési szerződés (TBSZ) sok lehetőséget nyújt a hosszú távú megtakarítások kezelésében, mert két külön típusú számla nyitható a bankoknál: egy a betét jellegű megtakarítások, egy másik pedig az értékpapírok számára, de a befektetőknek a számlanyitáskor el kell dönteni, hogy betétben, vagy értékpapírban szeretnék tartani a megtakarításaikat.
Ugyanis később a két típusú számla között nem lesz átjárás. Egy másik jelentős változás: úgy tűnt, hogy a TBSZ veszi át a NYESZ (nyugdíj-előtakarékossági számla) szerepét, de végül az új szabályokkal nem szűntetik meg a NYESZ-t sem. Lehetőség lesz azonban a kettő összevonására, vagyis a NYESZ TBSZ-be olvasztására.
Tartós befektetési számla!